企业如何加强内部审计的权威

首先内部审计是企业内部的审计，其次它也是审计。审计坚持的原则就是客观、公正、独立。树立内部审计权威，需要满足至少5条件：
1.内部审计人员的知识结构要合理丰富，具有良好的职业经历，具备识别、发现问题的能力。这是先决条件，要给予被审计对象以敬佩的基础。
2.内部审计找问题线索要清晰，审计程序要有条有理、索取查阅资料的前期准备、策划要周到细密，避免现场打乱仗的现象发生，否则会给被审者所轻视。
3.审计应以揭示问题为导向，要分清问题的轻重，对认定的问题一定要做到认识到位、证据确凿，并对发现的问题能够给出合理的整改建议。
4.内部审计结束一般要有交换意见的过程，要把握好尺度，做到态度坦诚并坚持原则。
5.内部审计人员做为审计方，要保持公正客观，就必须洁身自好，严格执行审计管理制度和相关要求，自身把持好自身形象。
6.在完善自我审计能力和水平的同时，必须争取公司主要管理者的直接支持，这是内部审计保持权威的外在直接条件。
7.企业或公司注意领导必须定期听取内部审计工作报告，了解审计情况，对发现的重大问题的审计结论给予有利支持。
8.内部审计还有一项职能，就是内部审计管理。要定期分析审计中发现的问题，找出共性问题，深挖问题产生的原因，并指导有关公司或企业做好整改工作，或给出警示问题的分析结论，明确要求。
9.内部审计虽然以问题为导向，但不能容忍同一问题在多次审计中重复发生，最终的目标应该是发现不了或找不到问题。否则就意味着内部审计工作只看到到现象而没有看到规律或正解。
几个方面，包括了自身资历、审计过程把控、素质等多个内在条件。当然也包括了外部环境要求，几个方面做好了，你就是智慧者!

文章插图
1、审计统计管理目的
为加强和规范公司内部审计和统计工作，提高各部门、岗位高效运作，保护公司资源及合法权益，特制订本制度。通过审计和统计公司经营管理活动（内外各类项目的审计和统计），使公司的资源得到优化和最大利用，让合法权益得到更加合理的保障。
2、部门及岗位职责
2.1、本机构编制在财务部，了解把握市场动态及企业同期经济指标。及时为领导决策提供依据。
2.2、负责下达门店年、月销售、利润计划。
2.3、负责年、月统计报表上报工作。
2.4、负责大型营销活动计划下达及考核汇总工作。
2.5、做好假日经济等特殊时期报表工作。
2.6、做好统计分析工作。
2.7、负责监督公司内各部门执行国家财经法规制度情况。
2.8、负责监督本公司经济活动的有效性和合理性。
2.9、负责对资金、财产安全、完整进行监督检查。
2.10、负责对门店财务决算实行年度审计。
2.11、负责门店店长、部室部长、部门主管及与财务相关岗位人员离职前进行审计工作。
2.12、负责承办上级部门和单位领导交办的各项审计任务。
2.13、每次审计任务完成后，在一周内写出报告，呈报董事长
3、职责内容：
3.1、每年**月，合理下达门店年、月销售、利润计划，为领导提供数据准确快捷。
3.2、每月**日前下达销售、利润计划指标。
3.3、每次上报及时准确，不瞒报、漏报。
3.4、大型营销活动前**日，下达销售计划指标及考核汇总工作。
3.5、负责大型活动中销售计划的推进、活动后考核工作（含阶段性考核）。
3.6、物料及库存审计在每月**日完成。
3.7、按月、季、年做好统计分析工作。
3.8、监督公司内各部门执行国家财经法规制度。
3.9、监督本公司经济活动的有效性和合理性。
3.10、对资金、财产安全、完整进行监督检查。
3.11、对企业财务决算实行年度审计。
3.12、针对门店店长、部室部长、部门主管及与财务相关岗位人员离职前进行审计工作要在离职前2个工作日完成。
3.13、承办上级部门和单位领导交办的各项审计任务。
3.14、每次审计任务完成后，在一周内写出报告（资金审计单独进行），呈报董事长。
3、岗位考核标准
4.1、出现违法违纪事件，事前未进行监督。
4.2、对本公司经济活动的有效性，合理性未进行监督。
4.3、对公司资金财产安全、完整末进行监督检查。
4.4、未对门店财务决算进行年度审计。
4.5、未对门店店长、部室部长、部门主管及与财务相关岗位人员离职进行审计。
4.6、未完成上级部门和单位领导交办的各项审计任务。
4.7、未按时完成审计报告。
【企业如何加强内部审计的权威】4.8、年月计划下达不合理。
4.9、销售、利润计划下达不及时。
4.10、上报不及时，不准确，有瞒报、漏报现象。
4.11、销售计划下达不及时，扣分。考核不及时、不准确。
4.12、推进、考核不及时、不准确。
4.13、上报不及时，不准确，有瞒报、漏报现象。
4.14、未及时做好统计分析工作。
4.15、统计分析不准确。
4.16、未按时完成物料及库存审计的。
5、特殊说明
审计部门是企业资产保全的重要监管部门，对企业资源的合理利用防止资源流失起到了关键性的作用，该机构与风控部门统一在财务部管理，如涉及到财务内部检查、审核、评估等相关事项时，由企管部共同参与拟定业务的检查、审核及评估。
6、审计和统计管理流程
6.1、年度经营类计划表
6.2、人员离职审计表
员工离职审计表
此表与人力资源员工离职表通用，审计在审核时需要对此表进行确认和审核。